Þóknun á olíu og gasi eru algengar fjárfestingar í steinefnaréttindum.
Mineral réttindi vísa til fjárfestinga í réttinum til að uppskera efni - oft jarðefnaeldsneyti - úr landi. Þegar þú fjárfestir í þeim færðu rétt til að fá hluta af hagnaðinum sem fær áunnið sér til að selja þessi steinefni. Þessar fjárfestingar eru skattlagðar á annan hátt en hlutabréf, skuldabréf eða aðrar leiðir til að fjárfesta peningana þína. Sérstaka skattalega meðferðin getur sparað þér peninga, en hún getur einnig komið til baka sem hærri skattareikningur þegar þú selur.
Tekjuskattur
Hagnaðurinn sem þú færð af steinefnaréttindum er skattskyldur sem venjulegar tekjur, venjulega á sama gengi og þú vinnur í vinnunni. Þetta þýðir að þú munt ekki eiga rétt á sérstakri skattalega meðferð á peningunum sem þú færð þegar steinefnin eru dregin út. Hins vegar eru tæknilega ekki skattlagðar af vergum tekjum þínum. Þú ert skattlagður á hagnað þinn, sem þýðir að þú getur dregið út gjöld áður en skattarnir eru reiknaðir.
Frádráttargjöld
Venjulega greiða olíu- og gasframleiðendur sérstaka skatta þegar þeir draga steinefni úr jörðu. Þessir skattar, kallaðir aðgreiningarskattar, fara í gegnum þig þegar þú færð þóknanir þínar. Vegna þess að þú lýsir aðeins yfir hagnaði til IRS geturðu dregið starfslokaskatt þinn. Þú getur einnig dregið frá öllum aukakostnaði sem færst til þín, svo sem flutnings- eða vinnslugjöld. Að auki geta allir útgjöld sem þú verður fyrir í eigu steinefnaréttinda verið frádráttarbær.
Úrrennslisstyrkur
Tiltekin fjárfesting í steinefnaréttindum táknar endanlegt magn steinefna sem á að vinna úr. Sú árangur er að til dæmis þegar öll olíunni hefur verið dælt úr jarðvegi verða steinefnaréttindi þess einskis virði. IRS leyfir þér að krefjast viðbótarafskriftar á hverju ári, kallað eyðing, til að bæta þig fyrir þetta. Losunarbætur eru breytilegar, eftir tegund steinefna og aðferðinni sem þú velur. Sem dæmi um það, frá og með 2013, geturðu dregið 15 prósent af vergri framleiðslu olíu- og gasdráttar þinnar vegna eyðingar. Ef verg framleiðsla þín á olíu er $ 100,000, verður þú aðeins skattlagður á $ 85,000 af henni áður en þú dregur frá öðrum útgjöldum.
Skattur á sölu
Ef þú selur steinefnarétt þinn ertu háð tveimur mismunandi tegundum skatta. Ef þú ert fær um að selja í hagnaðarskyni, verður hagnaður þinn háður fjármagnstekjuskatti. Hins vegar, ef þú ert fær um að selja fyrir meira en tæma gildi þitt, sem er kostnaður eignarinnar að frádreginni heildar allri eyðingu sem þú krafðir, munur á tæma gildi og söluverð, allt að kostnaði, háð til eyðsluskatts. Sá skattur er lagður á venjulegt skatthlutfall.
Til dæmis, ef þú kaupir steinefnaréttindi fyrir $ 100,000, tæmir þá í $ 70,000 og selur þau fyrir $ 90,000, mun $ 20,000 munurinn á tæmdu gildi þínu og söluverðið vera háð endurheimtuskattinum. Ef þú selur fyrir $ 115,000, myndir þú borga endurheimtuskatt af $ 30,000 mismuninum á $ 70,000 tæma grunni þinni og $ 100,000 kostnaðinum og greiða söluhagnaðarskatt af $ 15,000 mismuninum á $ 100,000 kostnaðinum þínum og $ 115,000 söluverði .
Handan þóknana
Í stað þess að eiga bara rétt á tekjunum þegar einhver annar þróar landið sem er bundið við steinefnarétt þinn, geturðu sjálfur þróað landið. Þegar þú verður virkur félagi tekur þú meiri áhættu og kostnað vegna þess að þú eða peningarnir þínir taka beinan þátt í vinnu við að bora og þróa réttindi. Með því að gera þetta gerir þér kleift að afskrifa meira af útgjöldum þínum og getur jafnvel gert þér kleift að krefjast taps af vöxtum á móti öðrum tekjum þínum.
