Þegar þú opnaðir þinn einstaka eftirlaunareikning, þá ættirðu að hafa tilnefnt bótaþega eða mann til að fá eignirnar þegar þú deyrð. Þú getur líka nefnt óvissan styrkþega ef fyrsti styrkþeginn deyr á undan þér. Ef þú nefnir einstakling eða skiptir eignunum á milli fólks, þá fer IRA ekki í gegnum skilorðsferlið. Ef þú nefndir traust eða bú þitt sem styrkþega, þá er IRA skilorðsbundið.
Bú þitt
Þegar þú deyrð verða eignirnar sem þú áttir í þínu nafni hluti af búi þínu. Þín vilji nefnir framkvæmdastjóra til að sjá um bú þitt, sem gengur í gegnum skilorðsferlið. Það felur í sér að safna eignunum, greiða niður skuldir og fá það sem eftir er til rétthafa. Féð gæti verið háð búsköttum árið sem þú lést. Við the vegur, ef þú nefnir einn mann sem styrkþega í IRA þínum og einhver annar í vilja, þá gefðu IRA forgang. Það nafn trompar það sem á vilja.
Spousal IRA arfleifð
Eftirlifandi maki er með IRA valkosti sem ekki eru tiltækir öðrum styrkþegum. Ríkisskattþjónustan lætur maka nefna sig sem reikningseiganda svo hún geti komið fram við hana sem sína. Hún getur jafnvel lagt fram til þess ef hún er gjaldgeng. Maki getur einnig velt arfleifð IRA yfir í sitt eigið eða hæft starfslið sem styrkt er af vinnuveitanda. Maki er einnig hæfur til að fá valkosti sem ekki eru makar sem erfa IRA.
Ekki makar
Sérhver ekki maki sem fær IRA getur tekið þetta allt sem eingreiðslu eða tæmt reikninginn innan fimm ára frá andláti upphaflegs eiganda. Það verður ekki einu sinni refsing ef upphaflegi eigandinn var 70 1 / 2 þegar hann lést og var ekki að taka nauðsynlegar lágmarksdreifingar. Ef ráðandi var sá gamli, þá þyrfti þú að taka lágmarks dreifingu út frá þínum eigin aldri samkvæmt IRS lífslíkum töflum. Meiriháttar skattaafleiðingar munu fylgja ef þú reynir að flytja einn af þessum arflegu IRA-myndum í eigið nafn.
Engir styrkþegar
Ef þú skráðir enga bótaþega eru örlög IRA þíns háð sjálfgefnu stefnu fjármálastofnunarinnar. Sumir forráðamenn leyfa makanum að krefjast þess en aðrir telja það hluta búsins. Fáir, ef einhverjir, leyfa börnum að krefjast IRA án tilnefnds rétthafa, hvað þá einhver annar ættingi. Ef IRA fer í þrotabú þitt fer það til bótaþega sem nefndir eru í vilja þínum án skattfríðinda. Ef þú skilur ekki eftir viljayfirlýsingu fer IRA til nánustu blóðskyldra, hvort sem þú vilt að þeir hafi peningana þína eða ekki.
