529 áætlun er oft notað heiti á hæfu kennsluáætlun, skattahagstæð áætlun sem er hönnuð til að hjálpa til við að spara peninga fyrir útgjöld í háskóla. Vegna þess að 529 áætlanir voru búnar til sérstaklega fyrir háskólakostnað, felur í sér skattakóðann sem stjórnar áætlunum viðurlög við afturköllun tekna af öðrum ástæðum en hæfum hærri menntunarkostnaði.
Dráttarvextir
Kjarninn í 529 áætlunum er að fjármunirnir sem eru í þeim vaxa án skatta. Þegar það er kominn tími til að taka peningana til að greiða háskólagjöld eru engir skattar á tekjurnar sem sjóðirnir veita. Hins vegar, ef þú dregur út allan eða hluta af tekjunum snemma, áður en kostnaður við háskóla myndast, þá verður þú að greiða venjulegan tekjuskatt af tekjunum. Að auki verður þú að greiða 10 prósent skattsekt á sjóðina. Það fer eftir því ástandi þar sem þú skráðir þig í 529 áætlunina, þú gætir líka þurft að greiða tekjuskatt ríkisins.
Principal
Þegar þú leggur til peninga í 529 áætlun eru það peningar sem þegar voru skattlagðir. Það kom ekki af tekjum af fyrirfram tekjum, öfugt við sjóði í fjármálagerningi eins og hefðbundnum IRA. Þetta þýðir að þú getur afturkallað höfuðstól sem þú lagðir fram í 529 áætlun án þess að þurfa að greiða hvorki venjulegan tekjuskatt eða skattsekt. Skattaafleiðingarnar eiga aðeins við um tekjur. Þú þyrfti að greiða ríkisskatta ef þú fékkst skattalagabrot frá ríkisstyrktaraðila áætlunarinnar á upphaflegu framlagi þínu til áætlunarinnar, samkvæmt SavingForCollege.com.
Refsiábyrgð
Skattreglugerðir vegna 529 áætlana tryggja að sá sem nýtur góðs af því að reikningssjóðir séu teknir út snemma verði sá sem ber ábyrgð á því að greiða skattreikningana sem fylgja dreifingunni. Sá sem er skattskyldur, þar með talinn venjulegur tekjuskattur og 10 prósent skattsekt, er alltaf annað hvort reikningshafi eða rétthafi reikningsins. Það fer einfaldlega eftir því hver fær peningana. Ef þú átt reikninginn og tekur dreifingu frá honum, þá verður þú að greiða skatta af honum. Ef þú tekur féð út til að veita rétthafa, þá er það á ábyrgð hennar.
Sérstakar aðstæður
IRS leyfir nokkrar sérstakar kringumstæður þegar 10-prósent skattsekt á ekki við snemmtækar úttektir eða aðrar úttektir sem eru ekki tengdar háskólakostnaði. Venjulegir tekjuskattar eiga þó enn við um þá dreifingu. Flestar undantekningarnar tengjast ekki snemma afturköllun, en tvö tilvik gera það. Skattsektin gildir ekki um snemma úttekt sem gerð er ef tilnefndur rétthafi deyr eða verður alvarlega öryrki.
