Hæfir og óhæfir reikningar geta bæði haft hlutabréf, skuldabréf og önnur verðbréf.
Samkvæmt alríkisskattalögum er vísað til nokkurra fjárfestingarreikninga sem hæfir. Þetta þýðir að þessir reikningar hafa ákveðna skattalegan ávinning yfir reikninga sem ekki eru hæfir. Þú getur haft allt frá hlutabréfum og skuldabréfum til innstæðubréfa í bæði hæfum og óhæfum reikningum. Skattstaða hefur ekki venjulega áhrif á reikningshald en það er verulegur munur á hæfum og óhæfum reikningum.
Vöxtur
Eftirlaunaáætlanir eins og 401 (k), einfaldar IRA og hefðbundin eftirlaun eru skattahæf. Þú notar þessar tegundir af áætlunum til að spara peninga fyrir eftirlaunaárin, svo að langtíma vöxtur er almennt í fararbroddi í huga þínum þegar þú ert að setja peninga inn á þessa reikninga. Samkvæmt alríkisskattreglum getur þú lagt tekjur fyrir skatta inn á hæfa reikninga. Þessar fjárfestingar verða einnig frestaðar skatta, sem þýðir að þú greiðir engan skatt af framlögum eða tekjum fyrr en þú gerir úttekt. Aftur á móti getur þú aðeins lagt fé sem þegar hefur verið skattlagt á ófæran reikning. Það sem verra er er að tekjur þínar í slíkum reikningum eru háðir árlegum tekjuskatti og mögulegum fjármagnstekjuskatti á fjárfestingartímabilinu.
aðgangur
Ófærðir reikningar eru að fullu skattskyldir, en þessar fjárfestingar eru einnig aðgengilegar. Þú getur selt hlutabréf og innleyst hlutabréf hvenær sem er án þess að þurfa að greiða nein viðurlög við IRS. Aftur á móti þarftu venjulega að greiða 10 prósent skattsekt ef þú tekur út peninga úr hæfu áætlun áður en þú nær 59 1 / 2. Þú greiðir þessa refsingu til viðbótar við venjulegan tekjuskatt. Þú getur forðast refsingu ef þú verður óvirk og við ákveðnar aðrar aðstæður, en engar slíkar takmarkanir eiga við um reikninga sem ekki eru hæfir.
Framlög
Þú getur lagt inn eins mikið fé og þú vilt á reikninga sem ekki eru hæfir. Þegar þú hefur greitt tekjuskatt af tekjum þínum geturðu gert með peningana þína eins og þú vilt. Aftur á móti eru hæfir reikningar háðir framlagsmörkum. IRS gerir þessar reglur til að tryggja að þú forðist ekki að greiða skatta að öllu leyti með því að geyma allt fé þitt á frestuðum reikningum. Frá og með 2012 geturðu aðeins lagt allt að $ 17,000 á ári í 401 (k). Ef tekjur þínar fara yfir ákveðin mörk ertu ekki einu sinni gjaldgengur til að leggja fé í Roth einstaklinga eftirlaunareikninga. Takmarkanir eiga einnig við um bæði framlag vinnuveitenda og starfsmanna í annars konar hæfa eftirlaunareikninga.
Skattar
Þegar þú reiðufé á hæfu eftirlaunareikningunum þínum þarftu að greiða venjulegan tekjuskatt af tekjum þínum. Þú gætir tapað allt að 35 prósent af tekjum þínum á tekjuskatt, allt eftir skattaþrepinu. Á óhæfur reikningur greiðir þú tekjuskatt af arði og vöxtum. Ef þú selur hlutabréf, skuldabréf eða aðrar eignir í hagnaðarskyni, þá eru tekjur þínar háðar söluhagnaði en venjulegum tekjuskatti. Hagnaður af verðbréfum sem þú áttir í að minnsta kosti eitt ár er skattlagður á langtíma söluhagnað. Frá og með 2012 er langtímahlutfallið 15 prósent. Þetta þýðir að þú gætir endað borgað minna í skatta á óhæfðar tekjur þínar en á hæfar tekjur þínar.
