Varpa eggið þitt í IRA er talið hluti af skattskyldu búi þínu.
IRS reglurnar varðandi einstök eftirlaunafyrirkomulag leyfa peningunum að vaxa án tekjuskatts meðan þeir eru áfram á reikningnum. Því miður vernda þessar reglur það ekki gegn fasteignaskatti. En í ljósi þess að aðeins skattskyldar þrotabú hærri en $ 5 milljónir skulda neina skatta á búi - eða $ 5.25 milljónir frá og með 2013, til að vera nákvæmar - gæti það ekki skipt máli.
Vergar bú
Brúttóbú þitt samanstendur af öllu því sem þú átt við andlát þitt sem hefur gildi - þar með talið IRA. Í skattaskyni er ekki áhrif á gildi IRA þíns hvort það er hefðbundið eða Roth IRA. Þegar þú reiknar út verðmæti vergs bús einhvers notarðu venjulega IRA gildi frá og með dauðadegi. Í sumum tilvikum, ef framkvæmdaraðili notar „annan matsdag“ til að reikna út verðmæti þrotabúsins, verður þú að nota IRA gildi frá og með þeim degi.
Frádráttur fasteignagjalda
Það fer eftir því hver fær IRA þinn, allt eða hluti af verðmætinu gæti verið frádráttarbær frá vergri búi. Í fyrsta lagi er hver hluti sem fer til maka þíns frádráttarbær. Í öðru lagi geturðu dregið hvaða hluta sem er til góðgerðarmála. Til dæmis, ef þú ert með IRA að verðmæti $ 170,000 við andlát þitt en þú skilur $ 100,000 eftir til eiginkonu þinnar, $ 50,000 til sonar þíns og $ 20,000 til góðgerðarmála, þá verðurðu að taka $ 170,000 í brúttó bú þitt en þú færð $ 120,000 í frádrætti.
Enginn grundvöllur stigvaxandi
Flestar eignir sem telja í vergri búinu fá aukningu í grunninn að gangvirði markaðsvirðis þegar það er flutt til erfingjanna. Til dæmis, ef þú keyptir hlutabréf fyrir $ 1,000 og það er $ 5,000 virði þegar þú deyrð, fá erfingjar þínir að meðhöndla hlutabréfið eins og þeir hafi greitt $ 5,000 fyrir það, svo það er talið vera minna gróði - og því minna skattur fyrir þá að borga - þegar þeir selja hann að lokum. Samt sem áður koma IRA-ingar ekki upp stig. Dreifingarnar eru almennt eins skattskyldar fyrir erfingjana þína eins og þær væru ef þú hefðir sjálfur tekið peningana út.
Frádráttur vegna fasteignagjalda
Ef bú er nógu stórt til að það skuldi einhverja búskatta fá erfingjarnir til að krefjast frádráttar vegna þess hluta bússkatts sem úthlutað er til IRA. Frádrátturinn er tekinn þegar peningarnir koma út úr IRA. Segðu til dæmis að þú erfir IRA sem kostar þrotabú föður þíns aukalega $ 100,000 af greiddum fasteignaskatti. Ef þú tekur út helming peninganna fyrsta árið og hálfan peninginn annað árið geturðu tekið frádrátt $ 50,000 á hverju ári.
