Hækkun fjármagns skýrir aðeins breytingu á hlutabréfaverði.
Hækkun fjármagns, einnig þekkt sem fjármagnsvöxtur, vísar til hækkunar á verðmæti fjárfestingar með tímanum. Það segir þér hversu mikinn hagnað þú myndir borga skatta af ef þú seldir fjárfestinguna þennan dag. Það gefur þér þó ekki alltaf fulla mynd af því hversu vel fjárfestingin stendur sig vegna þess að hún inniheldur ekki allar ávöxtunartegundir.
Verðbreyting eingöngu
Fjármögnun fjárfestingar felur einungis í sér hækkun á verðmæti fjárfestingarinnar. Til að reikna með styrkingu fjármagnsins dregurðu fyrstu fjárfestingu þína frá núvirði. Segðu til dæmis að þú hafir keypt 100 hlutabréf fyrir $ 50 á hlut og þeir séu nú virði $ 52 hvor. Að draga frá upphafsgengi $ 50 á hlut frá núvirði $ 52 á hlut gefur þér fjármagnsaukningu $ 2 á hlut. Til að reikna með heildarhækkun hlutafjár skaltu margfalda hækkunina á $ 2 á hlut með 100 til að finna að heildar fjármagnsaukningin er $ 200.
Kostir við skatta
Hækkun fjármagns er óinnleystur þangað til þú selur raunverulega fjárfestinguna, sem þýðir að þangað til er hagnaður þinn aðeins á pappír. Ef hlutabréfamarkaðurinn myndi hrynja á morgun myndi hagnaður þinn þurrkast út. Vegna þeirrar áhættu skattaðrar ríkisskattþjónusta þig aðeins þegar þú áttar þig á hagnaði. Segðu til dæmis að þú eigir hlutabréf sem hafa styrkst í gildi um $ 200 síðan þú keyptir það. Þar sem þú hefur ekki selt það, þá skuldar þú enga skatta. Hins vegar, ef þú selur það, þá hefurðu söluhagnað $ 200 sem er allt skattskyldt á árinu sem hlutabréfið er selt.
Önnur ávöxtun
Hækkun fjármagns felur ekki í sér arð, sem eru greiddar af fyrirtækinu til hluthafa, í ávöxtuninni. Svo til að fá betri hugmynd um hversu mikið fjárfestingar þínar skila í raun, verður þú að taka þátt í arði. Segðu til dæmis að þú kaupir hlut fyrir $ 50, hann hafi vaxið að $ 52 að verðmæti og það hafi greitt $ 6 í arð. Þó að hækkun fjármagns sé aðeins $ 2, þá er heildarávöxtunin $ 8 vegna $ 6 í arð. Þú verður að greiða skatta af öllum arði á árinu sem hann er móttekinn.
Skattaverð
Skatthlutfallið sem þú greiðir að lokum vegna hækkunar á fjármagni þegar þú selur fjárfestinguna fer eftir því hversu lengi þú hafðir það. Ef þú átt hlutabréfin í eitt ár eða skemur bætist það við venjulegar tekjur þínar og skattlagðar á sama gengi. Ef þú áttir það í meira en eitt ár er það skattlagt á lægri langtímahagnaðartíðni. Hámarkshlutfall til langs tíma er einungis 20 prósent frá og með 2013. Hins vegar, ef breyttar aðlagaðar brúttótekjur fara yfir árleg mörk, þá skuldar þú einnig 3.8 prósent tekjuskatt af fjárfestingu. Frá og með 2013 eru tekjuþröskuldir $ 200,000 ef þú ert einhleypur, $ 250,000 ef þú ert kvæntur að skila inn sameiginlega og $ 125,000 ef þú ert giftur að skila inn sérstaklega.
