Dragðu frá hefðbundnum IRA framlögum þínum í línu 32 af formi 1040.
Það er enginn tími eins og nútíminn til að byrja þegar kemur að því að sokka peninga til eftirlaunaáranna. Þú getur lagt allt að $ 5,000 inn á þinn einstaka eftirlaunareikning á hverju ári, frá og með 2011 skattaárinu. Framlög þín til hefðbundins IRA eru frádráttarbær frá skatti, en þau eru ekki hluti af sundurliðuðum frádrætti þínum.
Hefðbundin vs. Roth
Framlög sem þú leggur til IRA þinn kunna að vera frádráttarbær frá skatti, allt eftir því hvort þú ert með hefðbundinn IRA eða Roth IRA. Þú getur tekið skattafrádrátt fyrir framlög til hefðbundins IRA og sjóðir þínir hafa leyfi til að vaxa skattfrestir þar til þú dregur þau til baka eftir að þú nærð eftirlaunaaldri. Allar úttektir á hefðbundnum IRA eru skattlagðar sem venjulegar tekjur. Þú getur ekki tekið skattafrádrátt fyrir framlög til Roth IRA, en sjóðir þínir fá að vaxa skattafrjálsir. Öll hæf úttekt á Roth IRA þínum eru laus við alríkisskatt.
Skýrslur
Ekki taka framlög þín til IRA með sundurliðuðu frádrætti. Í staðinn skaltu tilkynna framlög þín til hefðbundinna IRA á línu 32 af IRS eyðublaði 1040. Þú dregur fjárhæð framlags frá heildartekjum þínum til að ákvarða leiðréttar brúttótekjur. Þar sem þú getur ekki tekið skattafrádrátt fyrir framlög til Roth IRA þinn, þá er engin þörf á að tilkynna það til IRS, nema að þú sért að umbreyta úr hefðbundnum IRA eða veltu fé frá annarri hæfri eftirlaunaáætlun. Tilkynntu viðskipti og umreikninga á IRS-eyðublaði 8606.
Tap ÍRA
Í mjög sjaldgæfum tilvikum gæti verið að þú getir krafist tjóns sem stofnað er til í IRA þínum sem ýmis frádrátt ef þú velur að gera sundurliðun frádráttar þinnar. Þú getur aðeins krafist taps þegar þú hefur slitið öll sömu tegundar IRA-eininga þinna að fullu og samanlögð tap vegur þyngra en ávinningur. Tjónið er háð sömu 2-prósenta reglu og öll önnur frádrætti, það er að segja aðeins frádrátt frá fjárhæð margvíslegra frádráttar þinna sem fara yfir 2 prósent af leiðréttum vergum tekjum. Þar sem þetta ástand gerist venjulega aðeins eftir að þú hættir störfum og tæmir IRA reikningana þína, er ólíklegt að þú lendir í þessu ástandi.
Úttektir sem ekki eru hæfar
Einn ávinningur bæði hefðbundinna IRA og Roth IRA er aðgengi sjóða. Allir peningarnir í IRA þínum tilheyra þér og þú hefur rétt til að taka peningana þína út úr IRA þínum hvenær sem er, af hvaða ástæðu sem er. Afturköllun fjárhæða sem er jöfn framlagi til Roth IRA þíns mun ekki hafa neinar skattaafleiðingar, þar sem þú hefur þegar greitt skatta af þessum sjóðum. Snemmt afturköllun frá hefðbundnum IRA og óhæfri úttekt á tekjuhlutanum af Roth IRA þínum verður skattlögð sem almennar tekjur og verður einnig háð 10 prósent refsingu snemma fyrir afturköllun. Ólíkt viðurlögum við upphaflegan afturköllun á sparisjóðum banka, er skattsekt við upphaflega afturköllun IRA ekki frádráttarbær frá skatti.
