Þú gætir verið fær um að fá skattfríðindi af afhendingargjaldi.
Lífeyrissamningur veitir þér leið til að fá stöðugan straum af peningagreiðslum í tiltekinn tíma eða það sem eftir er ævinnar. Þú kaupir lífeyri samning með því að greiða eitt eða fleiri iðgjöld til lífeyri, tryggingafélags. Iðgjöld þín og allar tekjur sem þeir vinna sér inn ákvarða hversu mikið þú færð í lífeyri. Þú getur gefist upp lífeyri en það gæti verið kostnaðarsamt.
Inni í lífeyri
Þú byrjar að fá greiðslur á lífdaga. Í frestuðu lífeyri byggir þú upp reiðufjárvirði lífeyri með framlögum til samningsins. Framlög til fastra lífeyri vinna sér inn ákveðna vexti. Hægt er að fjárfesta framlag til breytilegs lífeyri í verðbréfasjóðum og öðrum eignum. Á lífeyrisdegi grípur tryggingafélagið reiðufjárvirði þitt og byrjar að greiða. Þú getur skammvalað ferlið með því að afhenda samninginn fyrir lífeyrisdegi.
Gjald fyrir uppgjöf
Flestir lífeyrisgreiðendur taka á sig stóra gjöld ef þú afhendir samninginn. Fjárhæðin gæti lækkað með tímanum og horfið eftir ákveðinn fjölda ára. Þegar þú afhendir lífeyri færðu núverandi handbært fé að frádregnu afhendingargjaldi. Ef lífeyri þinn er hæfur geturðu ekki dregið frá afhendingargjald eða viðurkennt tapið. Hæf lífeyri er í einstökum eftirlaunareikningum og áætlunum vinnuveitenda. Þú gætir verið í því skyni að taka tap við afhendingu lífeyri sem ekki er hæfur.
Uppgjöf ófullnægjandi lífeyri
Hagnaður eða tap af afhentu, ekki hæfu lífeyri, er jafnt upphæð afhendis að frádregnum kostnaðargrundvelli. Uppgjöf upphæðarinnar er handbært fé lífeyri að frádregnu afhendingargjaldinu. Kostnaðargrundvöllurinn er upphæðin sem þú lagðir fram með iðgjöldum. Hagnaður er skattlagður sem venjulegar tekjur en ekki söluhagnaður. Tap er líka venjulegt. Tilkynntu um tap þitt í II. Hluta af þjónustuformi 4797. Þú getur notað tapið við afhendingu lífeyri sem ekki er hæfur til að vega upp á móti almennum tekjum en þú getur ekki notað það til að draga úr söluhagnaði.
Viðurkenndur lífeyri uppgjöf
Þú skildir ekki út skatta af fjárfestingum sem eru í áætlunum vinnuveitenda eða IRAs fyrr en þú tekur peningana út. Þú færð heldur ekki að draga tap eða gjöld, þar með talin afhendingargjöld. Hins vegar geturðu tæmt IRA þinn og tekið tap ef dreifingin er minni en kostnaðargrundvöllurinn. Því miður hafa hefðbundin IRA sjaldan nokkurn kostnaðargrundvöll, en Roth IRA gera það. Roth framlög eru eftir skatta og skapa kostnaðargrundvöll reikningsins. Ef þú afhendir lífeyri sem haldinn er í Roth IRA geturðu dreift öllu sem er í Roth IRA þínum og tekið skattafrádrátt á mismun milli kostnaðargrundvallar og dreifingar. Krafa um tap á tímaáætlun A á eyðublaði 1040, með fyrirvara um ýmis frádráttarheimild vegna 2 prósent af vergum tekjum.
