Langtímahagnaður af sameiginlegum hlutabréfum fær ákjósanlegan skattalega meðferð.
Með sameiginlegum hlutabréfum er átt við eignarhlutabréf sem gefin eru út af fyrirtækjum. Eigendur sameiginlegs hlutafjár hafa að jafnaði atkvæðisrétt - með einu atkvæði á hlut - en eru neðst í goggunarröðinni til að fá eignir ef félagið verður gjaldþrota. Ávinningur þinn af sölu á almennum hlutabréfum er reiknaður með því að draga kaupverð þitt á hlut að viðbættum fjárfestingarkostnaði, svo sem umboðsmiðli, frá söluverði.
Þegar hagnaður er skattskyldur
Þegar þú átt sameiginlega hlutabréf sveiflast verðið daglega, þannig að suma daga muntu hagnast á meðan aðrir tapa. Hvað varðar tekjuskatt þá skiptir það ekki máli hversu mikið hlutabréf hækka eða lækka meðan þú átt hlutinn. Í staðinn færir þú aðeins hagnað og tap í skattalegum tilgangi þegar þú selur hlutinn í raun eða þegar hluturinn greiðir arð. Til dæmis, ef þú borgaðir $ 1,400 fyrir að eignast hlutabréf og verðmætið hækkaði í $ 2,000, myndir þú ekki hafa neinar skattskyldar tekjur nema þú seldir hlutabréfið á hærra verði. Hins vegar, ef þú selur hlutabréfið síðar fyrir $ 1,800, verður þú að skrá hagnað $ 400.
Haldningartímabil
Hversu lengi þú hefur átt sameiginlega hlutabréfin skiptir öllu máli þegar þú ákveður viðeigandi skatthlutföll. Ef þú heldur sameiginlegum hlutabréfum í eitt ár eða skemur er hagnaður þinn af sölu hans meðhöndlaður sem skammtímafjárhagnaður. Ef þú ert með hlutabréfið í meira en ár eru tekjurnar meðhöndlaðar sem langtímafjárhagnaður. Þegar þú reiknar með eignarhaldstímabilinu fyrir sameiginlega hlutabréfið skaltu ekki telja daginn sem þú keyptir hlutinn, heldur fela í sér daginn sem þú seldir hlutinn.
Mismunandi skatthlutföll
IRS skattleggur skammtímafjárhagnað á venjulegan tekjuskattshlutfall, sem eru sömu vextir og þú borgar fyrir aðrar tekjur eins og laun eða vaxtatekjur. Frá og með 2012 fara þessi verð eins hátt og 35 prósent. Fyrir söluhagnað til langs tíma er hámarkshlutfall frá og með 2012 aðeins 15 prósent. Sú staðreynd að langtímahagnaðarhlutfall er 20 prósent minna en hámarks venjulegur tekjuskattshlutfall gefur þér verulegan skattaívilnun til að halda hlutabréfinu í meira en eitt ár til að lækka skatthlutfallið sem þú greiðir fyrir hagnaðinn.
Skattmeðferð á arði
Svipað og hagnaðurinn af sölu sameiginlegra hlutabréfa hefur arður tvö viðeigandi skatthlutföll eftir því hvort um er að ræða hæfan arð. Til að vera hæfur arður verður það að vera greitt af bandarísku fyrirtæki eða hæfu erlendu fyrirtæki. Að auki verður þú að hafa átt hlutinn í að minnsta kosti 60 daga milli 60 dagana áður og 60 dagana eftir arðsdag. Ef þú færð hæfan arð er hann skattlagður á lægri langtímafjárhlutfall. Óhæfur arður er skattlagður á hærra venjulegt tekjuskattshlutfall.
