Hvernig á að reikna út nettóbreytingu á handbæru fé frá sjóðstreymisyfirlýsingu
Fyrirtæki treysta á reiðufé til að halda hjólum í rekstri sínum. Þeir nota reiðufé fyrir launaskrá, eignakaup og marga aðra tilgangi. Nettóbreyting á handbæru fé er sú upphæð sem staðgreiðsla fyrirtækis eykst eða lækkar á reikningstímabili.
Þegar þú átt eða íhugar að kaupa hlutabréf í fyrirtæki er mikilvægt að fylgjast með nettóbreytingu þess á peningum til að ganga úr skugga um að það gangi ekki upp. Þú getur notað upplýsingar frá þremur hlutum í sjóðstreymisyfirliti fyrirtækisins til að reikna út nettóbreytingu á handbæru fé. Helst mun fyrirtæki auka fé sitt á hverju tímabili.
Ábending
Til að finna hreina breytingu á handbæru fé frá sjóðstreymisyfirliti, verðurðu bæta við nettó sjóðsstreymi frá rekstri, fjárfestingum og fjármögnun.
Útreikningur rekstrarstarfsemi
Finndu magn hreins sjóðsstreymis frá rekstri í hlutanum „rekstur“ af sjóðstreymisyfirliti. Þessi upphæð táknar heildar jákvætt eða neikvætt sjóðsstreymi sem fyrirtækið myndaði af aðalrekstri þess, svo sem að selja vörur og greiða kostnað.
Sjóðstreymisyfirlit sýnir neikvæðar fjárhæðir í sviga og jákvæðar fjárhæðir án sviga. Gerðu til dæmis ráð fyrir að sjóðsstreymisyfirlýsing fyrirtækisins sýni $ 70 milljónir í sjóðstreymi frá rekstri.
Að bera kennsl á fjárfestingarstarfsemi
Tilgreindu hreint sjóðsstreymi frá fjárfestingarstarfsemi í hlutanum „fjárfestingarstarfsemi“. Nettó sjóðsstreymi frá þessum hluta er heildar sjóðsstreymi vegna kaupa og sölu langtímaeigna og fjárfestinga. Þegar fyrirtæki fjárfestir í eignum til að auka viðskipti sín hefur það yfirleitt neikvætt netflæði frá fjárfestingarstarfsemi. Í þessu dæmi, gerðu ráð fyrir að fyrirtækið hafi - $ 20 milljónir í hreinu sjóðsstreymi vegna fjárfestingarstarfsemi.
Útreikningur fjármögnunarstarfsemi
Finndu magn hreinna sjóðstreymis frá fjármögnunarstarfsemi í hlutanum „fjármögnunarstarfsemi“. Þessi upphæð leiðir í ljós heildar sjóðsstreymi fyrirtækisins frá útgáfu og kaupum á eigin hlutabréfum og skuldabréfum og frá því að greiða arð. Í þessu dæmi, gerðu ráð fyrir að fyrirtækið tilkynni $ 10 milljónir í hreinu sjóðsstreymi vegna fjármögnunarstarfsemi.
Reiknaðu hreina breytingu á peningum
Bætið við hreinu sjóðsstreymi frá hverjum þremur hlutum til að reikna út nettóbreytingu á handbæru fé. Jákvæð niðurstaða táknar aukningu á handbæru fé en neikvæð tala táknar lækkun. Að ljúka dæminu skaltu bæta við $ 70 milljónum, - $ 20 milljónum og $ 10 milljónum til að fá $ 60 milljón nettó breytingu á peningum. Þetta þýðir að fyrirtækið jók fé sitt um $ 60 milljónir á tímabilinu.
Hvernig á að sannreyna árangur þinn
Þú getur staðfest niðurstöðuna þína með draga upphafssjóðsstöðuna frá lokaafganginum skráð neðst í sjóðstreymisyfirliti. Til dæmis, ef fyrirtækið var með $ 340 milljónir og $ 400 milljónir í reiðufé í byrjun og lok tímabilsins, hvort um sig, þá samsvarar $ 60 milljón mismunur árangri þínum.
Skoðaðu nettó sjóðsstreymi frá hverjum hluta sjóðstreymisyfirlýsingarinnar til að ákvarða ástæður fyrir aukningu eða lækkun á handbæru fé. Heilbrigt fyrirtæki ætti stöðugt afla flests fjár frá rekstrarhlutanum.
Ábendingar
- Þú getur sannreynt árangur þinn með því að draga upphaf sjóðsins frá upphafi sjóðsins sem er skráður neðst í sjóðstreymisyfirliti. Til dæmis, ef fyrirtækið var með $ 340 milljónir og $ 400 milljónir í reiðufé í byrjun og lok tímabilsins, hvort um sig, þá samsvarar $ 60 milljón mismunur árangri þínum.
- Skoðaðu nettó sjóðsstreymi frá hverjum hluta sjóðstreymisyfirlýsingarinnar til að ákvarða ástæður fyrir aukningu eða lækkun á handbæru fé. Heilbrigt fyrirtæki ætti stöðugt að afla stærsts fjár af rekstrarhlutanum.
