IDIT hjálpar til við að forðast gjafir og bú.
Í trúnaðarmálum flytur trúnaðarmaður eign á eign sinni yfir í nafn sjóðsins til dreifingar til bótaþega við andlátið. Margar fjölskyldur velja þennan kost til að koma í veg fyrir kostnað við reynslutöku þar sem rétthafar fá traustaeign við andlát trúnaðarmanns og ekki er krafist eftirlits dómstóla. Í óafturkallanlegu trausti, þegar trúnaðarmaður flytur eignir sínar í traustið, er ekki hægt að breyta því undir neinum kringumstæðum. Misvel óafturkallanlegt traust, einnig þekkt sem vísvitandi gallað óafturkallanlegt traust, er ein leið til að koma á fót trausti til að lækka búskatta við andlát og draga úr gjafaskattskuld.
Að skilja traust tæki
Trúnaðarmaður eða styrkveitandi setur upp traust til að leggjast undir eignir - fasteignir eða persónulegar eignir, eða hvort tveggja - við andlát. Eignarhlutur til eigna er færður úr nafni styrkveitanda yfir í nafn traustsins. Traust skjalið nefnir styrkþega og inniheldur leiðbeiningar um hvernig trausteign er dreift. Traust er valkostur við síðasta vilja og vitnisburð, þar sem eignarhald á fasteignum og persónulegum eignum er framselt eftir andlát í skilorðsbundnu skilorðsferli.
Afturkalla gegn óafturkallanlegu
Afturkræft traust er einnig þekkt sem lifandi traust; styrkveitandinn getur breytt því hvenær sem er. Ef styrkveitandi velur afturkallanlegt traust eru eignir sem færðar eru til trausts enn taldar persónulegar eignir í búskattsskyni. Við andlát styrkveitandans verða allar eignir innan trausts meðhöndlaðar sem persónulegar gagnvart hinum látna og verða lagðar á skatta af búi.
Ef styrkveitandinn velur óafturkallanlegt traust getur hann ekki breytt því. Farið er með óafturkallanlegt traust sem aðgreint og aðgreint frá styrkveitandanum. Þannig að þegar styrkveitandinn fellur frá, þá eru hinar raunverulegu og persónulegu eignir sem er í trúnaðinum ekki lagðar á skatta af búi.
Vísvitandi gallaðir óafturkallanlegir treystir
Vísvitandi gallað óafturkallanlegt traust er vaxandi búnaðarskipulagsverkfæri sem ætlað er að takmarka skatta frekar við andlát. Oft afla stórra treysta tekna á meðan styrkveitandinn er enn búsettur eða eignir sem eru í traustinu metur á meðan líf styrktaraðila veitir honum, þar sem hann verður skattskyldur. Í IDIT selur styrkveitandinn eignir sínar til traustsins í skiptum fyrir skuldabréf í stað þess að yfirfæra eingöngu eignina í traustið - sem telst gjöf af IRS og háð gjafaskatti. Þetta skapar IDIT og dregur verulega úr gjaldeyrisgjafaskatti sem fylgir sjóðnum. IDIT er sérstaklega gagnlegt fyrir styrkveitendur með umtalsverða auð og kunna að meta eignir. Annar mikilvægur ávinningur fyrir IDIT er að verðmæti eigna frysta þegar þau eru seld í traustið og forðast kostnaðarsama fjármagnstekjuskatta.
Afleiðingar skatta
IDIT er snjallt búfjárskipulagningartæki fyrir þá sem eru með umtalsverða auð. Þegar einstaklingur deyr með verðmætar persónulegar eignir, skatta sambandsríkin og venjulega ríkisstjórnir verðmæti eignarinnar þegar hún flytur frá hinum látna til erfingjanna. Þetta gæti látið erfingja með hundruð þúsunda dollara í fasteignagjöld til að greiða. IDIT-áætlunin fjarlægir alla persónuafsláttarskuldbindingu frá viðkomandi og setur hana í traustið sem sérstök aðili og verndar þannig rétthafa fyrir fasteignagjöldum. IDITs forðast líka gjafaskatt, sem getur tekið verulegan bit úr arfleifð.
